„Tax Justice Network“, nepriklausoma tarptautinė organizacija, rengia duomenis kas dvejus metus Finansinio skaidrumo indeksas... Jis reitinguoja šalis pagal jų finansinės veiklos užsienyje slaptumą ir mastą.
Pagrindinis indekso tikslas yra parodyti, kad ne tik ofšorinės kompanijos egzotiškose ir neišsivysčiusiose salose gali būti patikimi mokesčių rojai, bet ir gana klestinčios, pažangios valstybės.
Finansinės paslapties indeksas 2018 m
| Vieta | Šalis | FSI vertė | Dalintis | Slaptumas | Pasaulio svoris |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Šveicarija | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | JAV | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Kaimanų salos | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Honkongas | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapūras | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Liuksemburgas | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Vokietija | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taivanas | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Jungtiniai Arabų Emyratai (Dubajus) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Gernsis | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanas | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japonija | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Nyderlandai | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailandas | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Britanijos mergelių salos | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahreinas | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Džersis | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamos | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Makao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Jungtinė Karalystė | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Kipras | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Prancūzija | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Airija | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenija | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kinija | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusija | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Turkija | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaizija (Labuanas) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Indija | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Pietų Korėja | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Izraelis | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austrija | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermudai | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudo Arabija | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberija | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Maršalo salos | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipinai | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italija | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Meno sala | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraina | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australija | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvegija | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Lichtenšteinas | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Rumunija | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbadosas | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauricijus | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Pietų Afrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Lenkija | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Ispanija | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgija | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Švedija | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Latvija | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Angilija | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonezija | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Naujoji Zelandija | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Kosta Rika | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Čilė | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danija | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paragvajus | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | Šv. Kitts ir nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugalija (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rikas | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Urugvajus | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikos Respublika | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Čekijos Respublika | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Suomija | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islandija | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brazilija | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Vengrija | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzanija | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovakija | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seišeliai | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Gvatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Kroatija | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Graikija | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Meksika | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltare | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Kurakao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venesuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | JAV Mergelių salos | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Terkso ir Kaikoso salos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivija | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgarija | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belizas | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunėjus | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monakas | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estija | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldyvai | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Gana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominika | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lietuva | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigva ir Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Juodkalnija | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Kuko salos | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Makedonija | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botsvana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovėnija | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andora | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambija | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidadas ir Tobagas | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marinas | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | Šv. Liucija | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | Šv. Vincentas ir Grenadinai | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montseratas | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Be to, į dešimtuką patenka šalys, kurių vyriausybė yra pasirengusi negailestingai kovoti su mokesčių vengėjais ... kitose šalyse.
Taip atrodo dešimt didžiausių finansinę paslaptį turinčių šalių.
10. Gernsio sala
Gernsio finansinės paslapties indeksas - sala, kurioje gyvena 60 tūkstančių žmonių -, palyginti su ankstesniu reitingu, pakilo 7 pozicijomis. Tai sudaro 0,5% pasaulinės prekybos finansinėmis užsienyje paslaugomis.
Dėl didžiulės salos ofšorinės pramonės dydžio finansų sektorius dominuoja vietos ekonomikoje. Gernsio statistikos tarnybos duomenimis, finansų sektoriuje dirba 21% darbo jėgos, o šis sektorius sudaro apie 40% bendrosios pridėtinės vertės.
Žodžiu, mokesčių rojaus vyriausybė palaiko tarptautinius kovos su pinigų plovimu standartus. Tačiau kalbant apie viešą prieigą prie neskelbtinų įmonių duomenų, Gernsis tampa „tylos teritorija“.
9. JAE (Dubajus)
Dubajus yra svarbus finansinis centras Artimuosiuose Rytuose. Jo statusas daugiausia grindžiamas finansiniais srautais iš turtingo naftos regiono, taip pat istoriniu Dubajaus, kaip patogių prekybos vartų tarp Europos ir sparčiai augančios Azijos, vaidmeniu.
Pats Dubajaus finansų centras visose medžiagose apibūdinamas kaip „finansų centras visoje mokesčių teritorijoje“, tai yra, jis neteikia mokesčių lengvatų. Tuo pačiu 2018 m. Finansinės paslapties reitingo sudarytojai neabejoja, kad Dubajus yra vienas geriausių mokesčių rojų pasaulyje. Jis įsikūręs laisvosios prekybos zonoje, turi mažą mokesčių tarifą ir turi daug bankinių paslapčių.
Didžioji dalis į Dubajų plūstančių finansinių srautų atsiranda grynaisiais arba auksu.
8. Taivanas
Pirmoji, bet ne paskutinė Azijos šalis, patekusi į 10 geriausių finansinių skaidrumų.
Pirmoji išsami Taivano kaip ofšorinio centro analizė buvo padaryta Amsterdamo universiteto CORPNET tyrimų grupės dėka 2017 m. Liepos mėn.
Tyrėjai nustatė, kad Taivanas yra viena garsiausių ofšorinių sostinių vietų pasaulyje. Tyrimo išvados nustebino mokslininkų grupę, kuri pažymėjo, kad ankstesni tyrimai, pagrįsti TVF duomenimis, Taivano praleido.Ir viskas dėl to, kad Kinija spaudžiama šalis nedalyvauja TVF statistikoje.
Tyrinėdami Taivano svarbą ofšoriniame pasaulyje, mokslininkai pastebėjo: „Taivanio svarbą lemia jo technologijų įmonės, kurios dažnai turi Kinijos firmas per Honkongą (33 proc.) Ir Karibus (20 proc.), Arba savo firmas Honkonge per Karibus (12 proc.). ".
7. Vokietija
Vokietija užima daugiau nei 5% pasaulinės ofšorinių finansinių paslaugų rinkos. Vokietijos vyriausybė nevienareikšmiškai vertina finansinę paslaptį. Pastaraisiais metais Vokietija ėmėsi svarbių žingsnių kovodama su mokesčių vengimu ir pinigų plovimu tiek tarptautiniu, tiek nacionaliniu mastu.
Tačiau Vokietijos įstatymuose tebėra rimtų skylių, o neatsargus mokesčių ir pinigų plovimo prevencijos taisyklių taikymas kelia grėsmę kovos su mokesčių vengėjais veiksmingumui.
Tuo pat metu Vokietijos vyriausybė priešinasi viešiesiems tikrųjų savininkų registrams ir automatiniam mokesčių informacijos vienkartiniam pateikimui besivystančioms šalims, reikalaudama tarpusavio mainų.
6. Liuksemburgas
Liuksemburgo Didžioji Hercogystė užima šeštą vietą 2018 m. Finansinių paslapčių indekse, nes labai didelė finansinių ofšorinių paslaugų rinkos dalis (daugiau nei 12 proc. Pasaulio).
Dar neseniai Liuksemburgas buvo bankų paslapties mirties žvaigždė Europoje dėl agresyvios pozicijos Europos finansinio skaidrumo iniciatyvų atžvilgiu. Tačiau 2013–2015 m. Liuksemburgas prisijungė prie įvairių tarptautinių finansinės informacijos mainų iniciatyvų.
Nepaisant šių patobulinimų, Liuksemburgas išlieka viena svarbiausių ofšorinių zonų pasaulyje. Kunigaikštystė turi per 1000 investicinių fondų ir apie 200 bankų - daugiau nei bet kuriame Žemės mieste.
5. Singapūras
Buvusi Didžiosios Britanijos kolonija užima daugiau nei keturis procentus pasaulinės ofšorinių finansinių paslaugų rinkos.
Singapūras su Honkongu laukia Azijos pirmaujančio ofšorinių finansų centro titulo. Singapūras pirmiausia aptarnauja Pietryčių Aziją, o Honkongas - Kiniją ir Šiaurės Aziją. Tačiau daugelis Kinijos ir Šiaurės Azijos finansinių investuotojų, nepatenkinti Kinijos kontrolės per Honkongą, nori laikyti savo turtą nepriklausomesniame Singapūre.
Nepaisant aiškaus Singapūro dėmesio Azijoje, nemaža dalis banko indėlių į šalį gaunama iš JAV ir Anglijos.
4. Honkongas
KLR specialusis administracinis regionas turi gana aukštą slaptumo lygį (71 iš 100 galimų) ir sudaro 4,17% pasaulinės ofšorinių finansinių paslaugų rinkos. Be to, šis skaičius kasmet auga.
Oficialų Honkongo, kaip specialiojo administracinio Kinijos regiono, vaidmenį turi du pagrindiniai komponentai, kuriais grindžiama finansinė sėkmė jūroje:
- Pirma, apsauga, kurią Kinija teikia Honkongui, nuramina ofšorinius žaidėjus;
- antra, Honkongas naudojasi didele Kinijos autonomija visais kitais klausimais, išskyrus užsienio santykius ir gynybą, o tai leidžia Kinijos valdžios institucijoms mažai kištis į Honkongo finansų sektorių arba iš viso jų nesikišti.
3. Kaimanų salos
Viena garsiausių ofšorinių kompanijų pasaulyje. Kaimanų salos yra užjūrio teritorija Jungtinėje Karalystėje. Taigi jie turi didelę JK politinę ir ekonominę autonomiją, taip pat turi didelę JK paramą ir priežiūrą. Šis ryšys suteikia finansinio turto savininkams pasitikėjimo, kad prireikus jie gali gauti pagalbos iš Didžiosios Britanijos Temidės ir kad JK užtikrins politinį salų stabilumą.
Anksčiau Kaimanų salos buvo lūžio taškas narkotikų kontrabandai ir pinigų plovimui.Tačiau šiuo metu didžioji verslo dalis salose yra gana legali ir susijusi su didžiausiais bankais, korporacijomis, rizikos draudimo fondais ir kitomis organizacijomis. Apskritai Kaimanų salos siūlo mažus mokesčius ir žemą reguliavimo aplinką finansų žaidėjams iš viso pasaulio, ypač Europos ir JAV.
2. JAV
2015–2018 m. Amerikos dalis pasaulinėje ofšorinių finansinių paslaugų rinkoje padidėjo 14% iki 22,3%.
Nors Amerikos valdžia nuolat ieško būdų apsisaugoti nuo užsienio mokesčių rojų, jie daug nesvarsto apie savo valstybės vaidmenį pritraukiant neteisėtus finansinius srautus.
Užuot sutikusi prisijungti prie naujo daugiašalio automatinio keitimosi finansine informacija (KRS) standarto, Amerika laikosi savo FATCA modelio, kuris, nepaisant techninių panašumų, neatrodo susijęs su KRS. Nepriklausomas JAV požiūris trukdė tarptautinei kovai su mokesčių vengimu, pinigų plovimu ir finansiniais nusikaltimais.
Tačiau Rusija prie KRS prisijungė 2016 m.
1. Šveicarija
„Nepermatomiausia“ šalis finansinės informacijos atskleidimo prasme nekeičia jos, kaip patikimo tarptautinio „banko seifo“, reputacijos.
Šveicarija yra vienas didžiausių ofšorinių finansų centrų pasaulyje ir vienas didžiausių mokesčių rojų pasaulyje. Šveicarijos bankininkų asociacijos duomenimis, šalyje yra 6,6 trln. Šveicarijos frankų (6,5 trln. Dolerių), iš kurių 48 proc. Gaunama iš užsienio. Tai daro Šveicariją pasauline tarptautinio turto valdymo lydere. Jam priklauso 25 procentų rinkos dalis.
Be turto ir turto valdymo, Šveicarija siūlo investicinę bankininkystę, rizikos draudimo fondus ir mokesčių slėpimo struktūras, ofšorines bendroves ir patikos fondus bei daugybę kitų finansinių paslaugų.
Rusija pagal finansinės paslapties indeksą
Mūsų šalis yra neskaidriausią finansų sistemą turinčių šalių sąraše 29 vietoje (64 taškai). Tai yra blogiau, palyginti su pozicija ankstesniame reitinge (30 vieta su 54% neskaidrumu). Tačiau paskutinį kartą indekso sudarytojai atsižvelgė į mažiau parametrų.